第1篇 財務管理制度崗位職責
財務管理制度及崗位職責
一、為加強對現金的管理和監督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。
二、為保證公司生產、工作的正常進行,必須保持適量的庫存現金。
三、現金的使用,要能保證下面的項目能及時支付:
1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。
2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。
3.員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。
4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。
6.設備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。
7.公司負責人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外,多余的現金必須及時存入銀行。
五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢,避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支,收支必須分開。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務監督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結,每天業終了,應核對帳、款是否相符,月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符,如有問題應及時查明原因調帳。
十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點,如有長短款,應查明原因及時處理。
某酒店全套財務管理制度及崗位職責
為加強財務管理,適應激烈市場競爭要求,提高企業效益,實現企業上新臺階,根據有關會計法規和本公司實際,特制定如下制度:
一、總原則
1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發,相互協作。
2.司各生產經營部門必須相互銜接,各負其責。
3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續齊全。
4.手每項業務必須簽字,“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產需要,又無積壓,采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請打訂單(三份),送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數量,質量管理部門驗收質量合格后,倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門,倉管人員及時登記入帳。
6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單,經財務部門審核、經理審批,才可付款。
三、銷售業務制度
1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。
3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同,并留財務部門存檔。
4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產,如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批,并留財務部門存檔。
6.業務人員必須負責客戶全套服務,包括客戶對產品的要求,送還貨期,貨款追回。
7.產品生產完成后立即打送貨單。
8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。
四、費用報銷制度
依99年費用報銷的暫行規定
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據,出納收現,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.現金收款票據必須設置多聯,客戶、會計、出納、經辦人分別一聯,以便核對。
4.出納必須確保現金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
6.出納必須即時登記現金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符,做到日清日結束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經理批準簽字,并不得超過規定限額。
8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。
六、成本控制制度
1.各生產員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產技術水平,節約材料,提高速度,保證產品質量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃,材料耗用定額,費用標準。
3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收,清點數量,檢查質量,如有數量和質量問題,及時通知采購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名,一份三聯,及時送財務、采購部門,以便核對。
5.車間生產需材料必須填制領料單,并有生產和倉庫部門同時簽名,并報財務部門。
6.領料單一份三聯,財務部、生產部、倉庫各一聯。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶,月底抽查材料實物與帳存是否相符。
8.財務部門必須建立材料數量金額式二級帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級帳控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代帳,月底必須同倉庫帳核對相符。
9.生產員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責任人必須承擔責任;屬客觀素調整定額。
10.生產員工必須完成規定工作量才算加班,計加班工資,未完成規定工作量加班,不計加班工資。
11.員工必須有產品質量意識,由于主觀因素,使產品質量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔責任。
12.生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養,并以記錄。
第2篇 關鍵財務管理崗位定期輪換制度
關鍵財務管理崗位定期輪換制度
企業為了加強對資金、資產管理,防范化解資金、財務風險,應對財務會計、現金會計、銷售會計、采購會計等財務、資金管理崗位的定期或不定期的崗位輪換制度,以確保企業財務資產、資金的安全。
第1條為促進公司資金管理人員全面熟悉業務,不斷提高業務素質,更好地服務于資金管理等各項工作,根據《企業會計準則――基本準則》的要求,特制定本制度。
第2條本制度所稱崗位輪換(又稱輪崗),是指公司內從事資金業務管理的專職人員有計劃地調換崗位。
第3條實行崗位輪換的資金業務管理的關鍵崗位,由公司根據實際情況確定并在內部公布。
第4條資金業務管理崗位輪換是人才識別與培養工作的一部分,應堅持工作需要與個人發展相結合的原則,使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成長空間。
第5條資金管理人員實行定期輪崗制度,原則上每3年輪崗一次,因工作需要或特殊原因,經批準可適當提前或延期。
第6條公司關鍵財會崗位可以實行強制休假制度,并在最長不超過5年的時間內進行崗位輪換。
第7條所有確定為輪崗的資金管理人員應無條件服從分配,及時辦理移交手續;對不認真履行資金業務管理職責,無正當理由不輪崗的資金管理人員,調離資金業務管理崗位。
第8條財務部確定資金管理關鍵輪換崗位及對應人選計劃,經財務總監同意,報人力資源部備案后實施。
第9條輪崗前應制訂輪崗計劃,內容包括對輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責描述等。
第10條輪崗人員的工作交接。資金管理人員必須將本人所經管的資金業務管理工作全部移交給接替人員,接替人員應當認真接管移交工作,并繼續辦理移交的未了事項。
第11條資金管理人員在辦理移交手續前要做好以下八項工作。
1.已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的應當填制完畢。
2.編制移交清冊,列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、文件、其他會計資料和物品等內容。
3.移交會計電算化工作的,有關電子數據應在實際操作狀態下進行交接,同時系統管理員在會計交接之日更換崗位操作員。
4.資金管理人員辦理交接手續,必須有監交人員負責監交:一般資金專員交接由資金主管負責監交;資金主管交接由財務部經理負責監交;財務部經理交接由總經理負責監交。
5.移交人員在辦理移交時,要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。
6.對需要移交的遺留問題,應當寫出書面材料;離崗者對繼任者面臨的問題可提出解決建議,并可協助解決。
7.及時對輪換崗位的人員進行相關的培訓,使輪崗人員迅速了解工作內容及業務知識,保證工作能順利進行。
8.人力資源部會同財務部對輪崗工作進行檢查監督,對輪崗效果進行調查評估,進一步完善輪崗制度。
第3篇 公司內部財務崗位管理制度
一、會計崗位職責
1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，
做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、
真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進
行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金來
源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。
8、結合公司的業務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。
10、每月底將銀行存款余額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規定
1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管
理和計提折舊，由財務室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。
對固定資產遺失、損
壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃;購置時，經領導批準，可借用限額支
票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政管理部指定專人負責保管，財務
專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。
各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。
印章使用
必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬臥車票。
如因特殊情況需乘飛機者，必
須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。
若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。
乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼
20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算;副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三
星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審
核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上
供應商摸底詢價，并簽定供貨協議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，
可以支付現金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。
若由采購人領空白轉賬支票
與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規定
1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨
時備查。
八、財務審批、報銷規定
1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規定辦理借支或報銷
手續。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公
司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
財務管理制度
第一章總則
一、為加強公司財務管理工作，發揮財務在公司經營管理的職能作用，制定本制度。
二、公司及下屬基層公司在辦理財務事項中必須遵守本制度。
三、本制度依照中華人民共和國《會計法》、財政部〈企業會計準則〉、〈公司章程〉結合公司實際情況制定。
第二章公司財務管理體制
一、總經理是公司財務管理的第一責任人。
根據總公司的實際情況，負責組織公司財務預算計劃的實施和財務決算的審核，并負責向基層報告財務計劃草案的編制情況，預算的執行情況。
決定財務管理機構的設置和財務部門負責人的聘用
二、主管財務的總經理是公司的財務負責人，按照總公司職責權限組織公司及所屬基層公司的日常財務管理活動。
領導和指導公司財務部門的基層公司財會人員的工作，并根據法定代表人授權負責管理公司財產、投資、資金籌措等方面工作。
三、總公司實行兩級核算體制，下屬基層公司進行獨立核算。
并建立相應的記賬、成本核算等規范的會計核算制度。
全面貫徹《會計法》、《企業會計準則》、國家有關稅收法律、法規及《公司章程》。
維護公司利益，保障職工權益和債權人利益，使資產得到保值增值，不斷提高公司的經濟效益。
四、財務科是公司的財務管理職能部門，負責財務正常運行和管理的具體工作。
1、負責年度財務計劃的編報、計劃的執行、財務檢查及經濟分析。
2、負責擬定公司財務管理具體實施細則和管理辦法，以及擬定、公司系統內的內審具體辦法。
3、組織、指導所屬基層公司的財務管理和會計核算工作。
4、如實反映公司的財務狀況和經營成果，編制年度財務決算、利潤分配方案及重要財務事項等專題報告。
5、依法正確計算并繳納各項稅金、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。
6、保證公司向外披露財務信息的真實可靠。
7、擬訂資金籌措和使用方案，按期償還到期債務。
8、參與公司經營管理和投資決策，提供經營和投資決算所需要的會計資料及分析報告。
第三章會計原則
公司財務會計工作必須遵循如下原則：
一、合理性原則：財務會計工作必須遵守國家及地方法律法規的有關規定，在會計核算時，以會計制度為準。
二、客觀性原則：會計憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據。
對給資料使用者提供的會計資料，必須公正合理，對不同使用者提供的會計資料必須保證一致。
三、穩健性原則：會計人員在處理會計業務時，應持穩健態度，避免或有事項的發生，按規定計提壞帳準備。
避免預計任何可能的利潤，不高估資產,不低估負債。
四、復式記賬、權責發生制原則。
五、按實際成本記賬原則：實際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產及他生產經營過程中耗用，會計上一概以原始成本計價。
六、收益與費用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應的成本和費用必須一起入賬，做到相互配比，從而正確計算該期損益。
七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產和無形資產而發生的各項支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發生的各種成本和費用。
嚴格劃分兩類支出，避免減少資產和增加費用支出，少計當期利潤和稅金;虛增資產而減少費用支出，多計盈利，多交稅金。
八、重要性原則：對會計核算的精度和報表內容，可視信息的重要程度不同而異。
凡對報表使用者的決策有影響的項目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。
九、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。
有外幣業務時，按報告當日國家外匯牌價折合人民幣記賬。
十、充分表達原則：公司重要財務會計資料和特殊經濟資料，如果是足以影響報表使用者作出評價和決策的，都必須在會計報表附注中披露相關內容，讓報表使用者有可能對企業目前的財務狀況和未來前景作出適當的評價和制定可行決策。
第四章財務工作管理
一、公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
二、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家會計制度規定。
三、財務人員辦理會計事項必須填制或者取得原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納記賬必須在記賬憑證上簽字蓋章。
四、財務工作人員每年年終之前財會人員應配合業務人員及有關人員，進行財產清查，以確保帳實，帳賬相符。
五、財務人員應根據賬簿紀錄編制會計報表，公司財務報表應按月報送總經理，對外報送的報表必須經總經理簽字。
六、所屬基層公司，每月月初必須向總公司報送報表。
七、財會人員對公司系統實行財務監督。
對不真實、不合法的原始憑證不予以受理，對記載不準確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。
八、財會人員發現帳薄記錄與實物不相一致時，應及時向總經理報告，請求查明原因，作出處理。
財會人員對上述事項無權自行處理。
九、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
十、出納人員不得監管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
十一、財務審計每季一次。
審計人員根據審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經理。
十二、財會人員調動工作或離職，必須辦理交接手續，交接時由上一級負責人監交。
第五章資產的管理
資產分為流動資產和非流動資產,其中流動資產包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。
第一節貨幣資金
貨幣資金是指企業生產經營過程中處于貨幣形態的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
一、現金的管理
現金是指存放于企業財務部門,由出納人員經管的貨幣現金流動性最強的資產,企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度,正確進行現金收支的核算,監督現金使用的合法性和合理性
(一)現金的使用范圍
根據國務院發布的《現金管理暫行條例》的規定，企業可在下列范圍內使用現金。
1、職工工資、各種工資性津貼;
2、個人勞務報酬;
3、各種勞保、福利費用，以及國家規定的對個人的其它支出;
4、向個人收購的農副產品和其它物資支付的價款;
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6、結算起點以下的零用支出;
7、中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。
(二)日常現金收支的管理
企業庫存現金日常管理包括現金收入和現金支出的部分，現金收入的管理主要包括以現金收取的貨款，以現金形式收取的其它營業收入等。
現金支出的管理，主要是按照國家的規定使用現金，并對現金支出的內容進行審核。
檢查其是否符合國家有關的財經紀律和政策，是否符合企業的財務收支計劃等。
1、企業必須配備專職的出納人員負責辦理現金的收付和保管工作，實行錢帳分管。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案、收入、費用、債權、債務等帳目的登記工作。
會計人員也不得兼管出納工作。
第4篇 食堂財務管理制度及崗位職責
為了加強本食堂財務管理,適應激烈的市場競爭要求,也為加強對現金的管理和督促,保證現金安全和出納人員做到有章可循,特根據有關會計法規制定如下制度:一:總則1、公司各員工必須遵紀守法,從食堂整體利益出發,相互協作。2、公司各生產經營部門必須相互銜接,各負其責。3、須做到錢帳分管,帳物分管。4、每項業務必須簽字,簽字就是牽制。二:材料采購制度1、材料庫存既保證生產需要,又無積壓,采購費用小。2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優到位。3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫,并保證一季度盤存一次。4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符,經核對后可付款。三:費用報銷制度 本著既要保障公司的運營又要節約開支,做到報銷費用有章可循的原則,特制定本制度。1、各股東若有請客情況,誰的客人誰買單。若是共同客人,直接共同簽字報銷。2、每次外交費用金額由董事會商定,開出證明,董事會簽字后財務方可報銷。3、公司外出辦事人員費用實報實銷,由董事會兩人簽字后財務方可報銷。 四:現金管理制度1、現金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。2、出納必須確保現金的安全,防止遺失、偷竊等。如出現上述情況,一切責任自負。3、出納必須根據經董事會審批的憑據付款。4、出納必須對現金日記賬做到每日一校對,日清日結,以保證收入、支出、余額相符。5、出納不得擅自借款或預支員工工資,借款必須有董事會批準簽字,并不得超過該員工當月工資的50%。6、出納除保證食堂兩天的開支外,多余的現金必須及時存入銀行。7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。8、月底,會計同出納核對現金余額和銀行存款,做到帳賬相符。五:以上財務管理制度及崗位職責,公司全體員工必須共同遵守,團結協作,為我們共同的事業而努力工作。(注: 以上制度為試行實施階段,其中會有不足之處,在具體工作實踐中,我們會進一步來健全和完善該制度。) 附表一:
出納:(流水帳,記帳系列)
會計:明細帳本(收入、支出,核算系列)
1、早點票到會計打條領出走流水。
1、記錄每筆早點票的金額,做好收入明細。
2、中、晚餐點單一式三份,出納按實收走流水(操作間、出納、會計)。
2、按點餐單實收金額入賬,做好收入明細。
3、由出納支付采購款走流水。
3、會計做好采購支出帳目明細。
4、報銷及未付款記帳走流水,待付款后交會計入賬。
4、報銷、工資會計做好支出帳目明細。
5、前臺簽單三聯交出納,待結算后交會計入賬。
5、前臺簽單二聯交會計記帳,待結算后銷賬。
6、出納每月發員工工資走當月明細。
附表二:員工各工資定位如下:
姓名
工種
基本工資
考核
總計
獎
懲
第5篇 公司財務管理崗位職責制度
公司財務管理崗位職責制度
為加強管理,明確財務人員的職責和義務,發揮財務的監督和經營管理作用,確保收支兩條線嚴格管理,提高經濟效益特制訂以下制度:
1、嚴格按公司的各項管理制度審核各種費用報銷;
2、各種費用的審核程序是:費用使用者填寫費用報銷單,直接上級簽字核查,然后交財務人員審核,總經理審批;
3、嚴格控制公司各種費用的使用情況,嚴格區分各種費用;
4、要建立相關財務臺帳,明確收支數據,合理規避稅務風險;
5、促銷活動方案要嚴格把關,降低經營風險;每月進行一次成本核算,并報經理及總經理;
6、及時、準確、合理、公平的按照相關制度核算好員工的當月工資;
7、每月初給銷售經理提供經營報表,包括市場各區域銷售額、當月盈虧分析、各種費用明細等;
8、每月底與倉管一起盤點庫存,做到帳物相符,同時做好固定資產的盤存登記。
第6篇 酒店財務管理制度崗位職責-范本
酒店財務管理制度及崗位職責范本
為加強財務管理,適應激烈市場競爭要求,提高企業效益,實現企業上新臺階,根據有關會計法規和本公司實際,特制定如下制度:
一、總原則
1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發,相互協作。
2.司各生產經營部門必須相互銜接,各負其責。
3.須做到錢賬分管,賬物分管,手續齊全。
4.手每項業務必須簽字,“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產需要,又無積壓,采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請打訂單(三份),送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數量,質量管理部門驗收質量合格后,倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門,倉管人員及時登記入賬。
6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單,經財務部門審核、經理審批,才可付款。
三、銷售業務制度
1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。
3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同,并留財務部門存檔。
4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產,如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批,并留財務部門存檔。
6.業務人員必須負責客戶全套服務,包括客戶對產品的要求,送還貨期,貨款追回。
7.產品生產完成后立即打送貨單。
8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。
四、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢賬分管,錢票分管原則,會計管賬票,出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據,出納收現,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.現金收款票據必須設置多聯,客戶、會計、出納、經辦人分別一聯,以便核對。
4.出納必須確保現金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
6.出納必須即時登記現金日記賬,核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符,做到日清日結束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經理批準簽字,并不得超過規定限額。
8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到賬賬相符、賬實相符。
五、成本控制制度
1.各生產員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產技術水平,節約材料,提高速度,保證產品質量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃,材料耗用定額,費用標準。
3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收,清點數量,檢查質量,如有數量和質量問題,及時通知采購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名,一份三聯,及時送財務、采購部門,以便核對。
5.車間生產需材料必須填制領料單,并有生產和倉庫部門同時簽名,并報財務部門。
6.領料單一份三聯,財務部、生產部、倉庫各一聯。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式賬戶,月底抽查材料實物與賬存是否相符。
8.財務部門必須建立材料數量金額式二級賬控制,修理配件零星物料建立金額式二級賬控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代賬,月底必須同倉庫賬核對相符。
9.生產員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責任人必須承擔責任;屬客觀素調整定額。
10.生產員工必須完成規定工作量才算加班,計加班工資,未完成規定工作量加班,不計加班工資。
11.員工必須有產品質量意識,由于主觀因素,使產品質量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔責任。
12.生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養,并以記錄。
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第7篇 某某酒店財務管理制度及崗位職責
為加強財務管理,適應激烈市場競爭要求,提高企業效益,實現企業上新臺階,根據有關會計法規和本公司實際,特制定如下制度:一、總原則1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發,相互協作。2.司各生產經營部門必須相互銜接,各負其責。3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續齊全。4.手每項業務必須簽字,“簽字”就是牽制。二、材料采購制度1.材料庫存既保證生產需要,又無積壓,采購費用小。2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3.采購部門根據申請打訂單(三份),送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數量,質量管理部門驗收質量合格后,倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門,倉管人員及時登記入帳。6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單,經財務部門審核、經理審批,才可付款。三、銷售業務制度1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同,并留財務部門存檔。4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產,如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批,并留財務部門存檔。6.業務人員必須負責客戶全套服務,包括客戶對產品的要求,送還貨期,貨款追回。7.產品生產完成后立即打送貨單。8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。四、費用報銷制度依99年費用報銷的暫行規定五、現金管理制度1.現金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。2.每項現金收入必須由會計開據票據,出納收現,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。3.現金收款票據必須設置多聯,客戶、會計、出納、經辦人分別一聯,以便核對。4.出納必須確保現金的安全,防止遺失、偷竊。5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。6.出納必須即時登記現金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符,做到日清日結束。7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經理批準簽字,并不得超過規定限額。8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。六、成本控制制度1.各生產員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產技術水平,節約材料,提高速度,保證產品質量。2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃,材料耗用定額,費用標準。3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收,清點數量,檢查質量,如有數量和質量問題,及時通知采購部門和供應商。4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名,一份三聯,及時送財務、采購部門,以便核對。5.車間生產需材料必須填制領料單,并有生產和倉庫部門同時簽名,并報財務部門。6.領料單一份三聯,財務部、生產部、倉庫各一聯。7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶,月底抽查材料實物與帳存是否相符。8.財務部門必須建立材料數量金額式二級帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級帳控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代帳,月底必須同倉庫帳核對相符。9.生產員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責任人必須承擔責任;屬客觀素調整定額。10.生產員工必須完成規定工作量才算加班,計加班工資,未完成規定工作量加班,不計加班工資。11.員工必須有產品質量意識,由于主觀因素,使產品質量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔責任。12.生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養,并以記錄。 以上制度在實踐中逐步完善
費用報銷的暫行規定
編號:03本著既要保障供給又要節約開支、做到報銷費用有章可循的原則,制定本規定。一、差旅費:1.外出辦事人員報銷差旅費時,在報銷單據上應附有“出差批準務”,否則不予報銷。2.報銷差旅費時,出差人員應認真填寫報銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費用,便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者,財會人員應要求重新填寫,否則可以拒收報銷費。3.出差路線需要合理,繞道交通費不予報銷。必須繞道的,要經過公司負責人同意后,方能報銷。4.出差人員需乘坐公共汽車的,以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的,需經領導批準后,方能報銷。無公司共汽車的路段落,可以報銷摩托車費。5.出差人員不能及時回廠就餐的,可憑發票,每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。6.報銷罰款時,要分清責任,報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天,向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的,財務部門可以不受理。8.報銷手續。出差人員填寫報銷單后,交會計審核,經指定的批準人簽名或蓋章后,將報銷單據交給出納員付款。二、辦公費1.辦公用品由公司統一購買,職工根據生產、辦公需要,向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿,進行登記。2.公司員工一般不得報銷辦公費用。3.保管人員為保證工作需要,應及時購買辦公用品。購買前,預先編制購物申請清單,經批準后購買。辦公用品購回以后,由出納人員監督驗收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結算貨款是核對。4.月結支付費用時,要取得稅務部門的正式發票。三、材料及維修費用1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續。生產維修需要的材料、物資憑領料單出庫,購進的材料、物資,使用物資驗收單驗收入庫。2.購進的不需要入庫的維修物資,也要通過驗收,在入庫單上注明“未入庫使用”。3.所購物資,如果是月結付款的,應在送貨單上附上驗收入庫單,以便結帳核對。4.分次報銷費用的,應將購貨發票連同入庫單一并報刊財會部門報帳,無驗收入庫單的不予報銷。5.維修部人員,在購買維修物資前,應編制購物申請單,經審核批準后方可購買。6.需要外修的機器及另部件,經批準后送外維修,修理完回收交付使用時,需經使用部門負責人驗收。報銷費用時,附上驗收單,方能報銷。7.因支付的材料,物資及維修費用數額較大,應取得合法憑證。四、伙食費:1.因現有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以內的結算報銷伙食費。2.食堂物資采購由廚房職工負責,由公司指定人員監督驗收,并在發票上共同簽名,據以報銷。3.在保證不降低現有的生活水平上,每季度(或半年)根據市場物價下降水平,作適當調整。4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經濟效益不斷提高的前提下,對職工的伙食費也將逐步有所增加。5.以上暫行規定,應在今后的實施過程中,不斷補充、完善。 一九九九年四月十日
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第8篇 酒店財務管理制度崗位職責
編號:
為加強財務管理,適應激烈市場競爭要求,提高企業效益,實現企業上新臺階,根據有關會計法規和本公司實際,特制定如下制度:
一、總原則
1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發,相互協作。
2.司各生產經營部門必須相互銜接,各負其責。
3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續齊全。
4.手每項業務必須簽字,“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產需要,又無積壓,采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請打訂單(三份),送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數量,質量管理部門驗收質量合格后,倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門,倉管人員及時登記入帳。
6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單,經財務部門審核、經理審批,才可付款。
三、銷售業務制度
1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。
3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同,并留財務部門存檔。
4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產,如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批,并留財務部門存檔。
6.業務人員必須負責客戶全套服務,包括客戶對產品的要求,送還貨期,貨款追回。
7.產品生產完成后立即打送貨單。
8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。
四、費用報銷制度
依99年費用報銷的暫行規定
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據,出納收現,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.現金收款票據必須設置多聯,客戶、會計、出納、經辦人分別一聯,以便核對。
4.出納必須確保現金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
6.出納必須即時登記現金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符,做到日清日結束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經理批準簽字,并不得超過規定限額。
8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。
六、成本控制制度
1.各生產員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產技術水平,節約材料,提高速度,保證產品質量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃,材料耗用定額,費用標準。
3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收,清點數量,檢查質量,如有數量和質量問題,及時通知采購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名,一份三聯,及時送財務、采購部門,以便核對。
5.車間生產需材料必須填制領料單,并有生產和倉庫部門同時簽名,并報財務部門。
6.領料單一份三聯,財務部、生產部、倉庫各一聯。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶,月底抽查材料實物與帳存是否相符。
8.財務部門必須建立材料數量金額式二級帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級帳控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代帳,月底必須同倉庫帳核對相符。
9.生產員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責任人必須承擔責任;屬客觀素調整定額。
10.生產員工必須完成規定工作量才算加班,計加班工資,未完成規定工作量加班,不計加班工資。
11.員工必須有產品質量意識,由于主觀因素,使產品質量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔責任。
12.生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養,并以記錄。
以上制度在實踐中逐步完善
