物業公司庫存現金管理制度
物業管理公司庫存現金管理制度
第一章總則
第一條為了加強公司的庫存現金管理,加速資金流動,提高資金的使用效益,特制訂本制度。
第二章庫存現金的管理
第二條公司必須建立錢帳分管的現金管理內部控制制度,會計、出納必須分開設立,實行管錢的不管物,管物的不管錢,出納和會計必須相互牽制、相互監督。
第三條在款項移交或出納人員調換時,必須辦理交接手續,做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結,公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現金進行隨時的盤點。
第四條現金的收入和保管
現金的收入為小額的銷售收入,不能轉帳單位的銷售收入,特殊情況下的借款,領款的收回,罰款收入,以及其他需要用現金結算的收入;現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。
第五條公司必須遵守國家規定的現金開支范圍,具體如下:
1、支付給職工的工資、津貼;
2、支付給個人的勞動報酬;
3、根據規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金;
4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;
5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7、結算起點1000元以下的小額支出;
8、銀行確定需要現金支付的其他支出。
除上述5、6兩項外,超過使用現金限額的部分,應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金,經開戶銀行審核,財務公司同意后,予以支付現金。
第六條公司的最高庫存現金限額為6000元。超過限額,應及時送存銀行。
第七條不得坐支現金,不得以白條抵庫。
第八條不得將單位的現金,以個人名義存入儲蓄戶。
第九條各管理處除了執行好上述相關規定外,再作以下規定:
1、所有管理處發生的現金業務均由管理處二級財務核算員統一與公司財務結算,并必須在票據上簽名;
2、二級財務核算員每日根據相關票據業務逐筆登記現金日記帳,做到日清月結;
3、管理處收入業務主要包括:其中用統一發票開具的業務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發票開具的業務;用收款收據開具的業務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等;
4、支出業務主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還,此款的退還必須憑原始的收款收據;
5、每日下午3點30分前,二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發生的業務進行結算,便于公司出納把現金存于銀行;
6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導,每發現一次未按上述規定辦理,扣罰二級財務核算員20元/次。
第三章附則
第十條、本制度解釋權屬公司財務部。
第十一條、本制度自下發之日起執行,與之相抵觸的同時廢止。
