工程財務核算管理制度
工程項目財務核算管理制度
一.核算要求
1、材料部門在每月5日前將每月項目材料、辦公實際消耗費用表提供財務。
2、項目部在每月25前將本月考勤表交勞資財務。
二.財務成本責任
1.依據財務收支口徑的一致性原則,實際成本的核算范圍,成本子項的設置,計算口徑要與概算定額計取的收入口徑一致(包括其他直接費的個別項目調整執行財務核算規定).在施工程的預算收入口徑作到會統一致,竣工結算收入與工程結算造價一致.
2.匯編降低成本計劃,進行預控.
3.嚴格成本開支范圍,遵守財經紀律,執行費用劃分標準.正確核算工程成本,定期編制上報各類財務報表.
4.建立月度資金使用計劃,根據甲乙雙方蓋章確認的月份完成工作量和工程價款結算單及時收取工程款.每月末將成本資金實際執行情況報給主管經理.
5.按期登記成本臺帳,根據業務部門提供的資料對比核算.每月10-12日將上月的成本情況報給主管經理.定期進行項目成本分析,提出存在問題.
各部門將資金計劃使用情況報交財務部門的時間:
部門內容轉交財務時間
勞資外用人工費當月23日上午
當月自有人員工資當月23日上午
材料暫估入庫收料單當月23日上午
當月耗料當月23日上午
內、外部調撥單當月23日上午
模板、架木租賃使用當月23日上午
行政管理用具當月出庫使用當月23日上午
試驗測量測量用具當月出庫使用當月23日上午
1、對于已領用的支票必須在當月25日下班以前辦好手續后到財務報帳
2、限額支票三日內報帳。
