物業財務發票及收據管理專項制度

物業財務發票及收據管理專項制度

物業財務管理專項制度之發票及收據管理制度

1、發票及收據管理制度總則:

1.1、財務部應按照《中華人民共和國發票管理辦法》及其它有關規定保管和使用發票及收據。

1.2、公司所有發票、收據(指有價值的收據)及相關票據均屬本制度管理的范圍。

1.3、財務部統一負責各種票據的管理工作。

1.4、各種票據的種類、使用范圍由公司總部財務部規定。

2、各種票據的購買、領用

2.1、屬國家統一規定的發票由公司總部財務部指定專人向有關稅務部門購買。

2.2、各管理處應按照公司總部有關規定設專人負責領取發票。管理處財務人員在領用發票時,應詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤。數量有誤或印刷有錯誤的應請求更換。

2.3、各種票據在領用的同時,請求公司總部財務部人員加蓋公司財務章后方可使用。

3、各種票據的使用規定:

3.1、財務部應設專人負責發票、收據的領用、登記、保管、開啟工作。

3.2、管理處人員在驗收領用的發票后,應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等,并設專人專柜保管。

3.3、財務部應設置各種票據領用登記簿,凡發放票據,必須登記領用的日期、數量、起止號碼等,并由領用人簽收。

3.4、各種票據應當按照規定的時限、順序,逐欄、全部聯次一次性如實開具。

3.5、各種票據只能按照規定的范圍進行使用,不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據。

3.6、在開具票據時,必須按真實用途填寫,如為代收款項必須予以注明'代收'。

3.7、各種票據需交接使用時,應辦理交接手續,寫明交接時票據的號碼。接收人在接收各種票據時,如發現所交接的票據存在問題,可拒絕接收,并立即報告財務經理。

4、各種票據的檢查和核銷:

4.1、公司總部財務部有權對各種票據的使用情況隨時進行檢查。

4.2、使用完的票據必須立即進行核銷。申請核銷時,應將各種票據裝訂整齊、加具封皮、寫明管理處名稱、票據起止號碼及張數、已開票據的明細金額及總金額,裝訂人簽字。

4.3、總部財務部在審核管理處票據的使用情況后,應定期核查管理處的收款情況是否與票據金額相符。

4.4、各種票據用畢后,存根應由財務部專人按照國家票據管理規定期限保管(必須不低于5年),不得擅自銷毀。