學院資產財務管理制度

學院資產財務管理制度

為了落實學校財務管理規章制度，管好、用好院里資金，規范全院各項經濟活動和經濟核算，根據學校有關財務管理規定制定學院實施細則。

一、財務管理原則

1、帳目和現金管理分別由專人負責，做到帳目清楚，現金無短缺。

2、各種經費專款專用，不得隨意挪用。

3、購買一切物品，必須先征得主要領導或行政辦公會同意，方可購買。

4、任何財務經手人員必須嚴格遵守財務管理規定，按規定程序使用資金。

5、一切從簡，厲行節約，充分利用好有限的資金。

二、財務管理審批規定

1、本院一切財務費用開支由院主管領導負責，即院長“一支筆”審批制度。

2、院里財務重大決策由黨政聯席會集體討論決定。

3、院主要負責人要嚴格執行國家和上級財務部門的各項規章制度，嚴把審批關，力爭院資金合情合理使用。

三、收費管理制度

1、嚴格執行物價局批準的各類收費項目標準進行收費，凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓班，必須向校有關部門審批后，方可收費。

2、學院總體負責社會服務工作，院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經濟活動。

三、報帳制度

1、借款的規定：根據財務制度的規定，公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務借款，由借款人寫出書面申請報告，經院財務主管領導審批，院辦公室審核無誤后，方能辦理借款手續，領取現金。

2、借款報銷的規定：凡借款人必須在當月將需要報銷的原始憑證(稅務部門出具的正式發票)由經辦人、院主管財務領導簽字，經院務辦公室審核后，方能報銷。出差人員在返回后10天內，按上述要求履行報銷手續。

3、購置教學設備、辦公自動化設備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購，需寫出書面購置項目申請報告，報院里批準，送校資產處。由學校統一辦理購置。 確有必要而學校不能解決的，由行政辦公會研究決定，院務辦公室負責采購。

4、零星開支的報銷：各種零星開支須經院務辦公室批準后報院長同意，經辦人簽字、院長簽字，方能報銷。

四、資產管理制度

學院辦公室負責學院固定資產的管理。要定期或不定期對固定資產、各種物資進行盤點清查，年終必須進行一次全面的盤點清查，如有問題及時處理，對當年新增或報廢的固定資產列出明細表，以便查詢。